먼저 결론부터

• 연말정산 미리보기는 홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기 경로로 들어가며, 매년 11월경 개통된다(2025년 귀속분은 2025년 11월 개통).
• STEP1(신용카드) → STEP2(그 밖의 공제) → STEP3(3개년 추이) 3단계로, 10~12월 예상 지출을 입력하면 예상 환급액이 즉시 계산된다.
• 2025년 귀속부터 결혼세액공제(최대 100만원)·체력단련장 소득공제·자녀세액공제 10만원 상향 등이 새로 반영되니, 오래된 기준으로 설명한 글을 그대로 믿지 말자.

검색해서 상위에 뜨는 글 상당수가 아직 작년(2024년 귀속) 공제 기준으로 설명하거나, 2025년 귀속부터 새로 생긴 결혼세액공제·체력단련장(헬스장·수영장) 소득공제를 반영하지 않고 있다. 미리보기 화면 자체도 해마다 조금씩 바뀌기 때문에, 여기서는 국세청이 직접 안내한 최신 경로와 절차를 기준으로 설명한다.

연말정산 미리보기란 무엇인가

연말정산은 1년 동안 매달 미리 떼어 간 세금(원천징수)과 실제로 내야 할 세금을 연말에 맞춰 정산하는 절차다. 미리 낸 세금이 많으면 돌려받고(환급), 적으면 더 낸다(추가 납부). 미리보기는 이 정산을 미리 예행연습해 보는 것이라고 생각하면 된다.

간소화 서비스와 무엇이 다른가

• 미리보기: 매년 11월경 개통. 1~9월 자료 + 지난해 신고분으로 예상 세액을 계산하고, 남은 기간 소비 계획을 세우는 용도.
• 간소화 서비스: 이듬해 1월 15일 개통. 실제 공제 자료(의료비·보험료·기부금 등)를 최종 조회·제출하는 용도.
• 즉 미리보기는 ‘계획’, 간소화는 ‘실행’이다. 2025년 귀속분 간소화 서비스는 2026년 1월 15일 열린다.

누가 쓰면 도움이 되는가

• 연말에 카드를 더 쓸지, 현금영수증을 챙길지 고민하는 근로자
• 연금저축·IRP 추가 납입으로 세액공제를 더 받을지 저울질하는 사람
• 맞벌이 부부 중 누가 부양가족 공제를 받아야 유리한지 따져 보려는 경우
• 중도 입·퇴사, 이직으로 급여가 크게 바뀐 사람

연말정산 미리보기 3단계 절차

국세청 안내 기준으로 미리보기는 아래 3단계로 진행된다. 각 단계에서 숫자를 직접 수정해 볼 수 있다는 점이 종이 계산기와 다르다.

접속 방법과 로그인

• 홈택스(hometax.go.kr)에 접속해 로그인한다.
• 상단 메뉴에서 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → (근로자용) 연말정산 미리보기를 선택한다.
• 로그인은 금융인증서·공동인증서·간편인증(카카오·KB·네이버 등) 중 편한 방식으로 하면 된다.
• 모바일 손택스 앱에서도 동일한 메뉴로 접근할 수 있다.

예상 환급액을 계산하는 순서

1. STEP1에서 올해 예상 총급여(연봉)를 입력한다.
2. 1~9월 카드·현금영수증 사용액이 자동으로 불러와진다.
3. 10~12월에 더 쓸 예정 금액을 직접 입력한다.
4. STEP2에서 보험료·의료비·교육비·연금저축 납입 예정액을 수정 입력한다.
5. 마지막에 표시되는 예상 결정세액·예상 환급액을 확인한다.

2025년 귀속부터 달라진 공제 항목

2026년 1월에 하는 정산(2025년 귀속)부터 바뀐 부분이 여럿이다. 상위 노출 글 다수가 놓치고 있는 지점이라 표로 따로 정리했다.

• 신용카드는 여전히 총급여의 25%를 넘게 써야 초과분부터 공제가 시작된다.
• 25% 문턱을 넘긴 뒤에는 체크카드·현금영수증(30%)이 신용카드(15%)보다 공제율이 높다.
• 결혼세액공제는 혼인신고 시점 기준이며, 자세한 요건은 국세청 연말정산 종합안내 페이지에서 확인할 수 있다.
• 자세한 개통 배경은 정책브리핑 연말정산 미리보기 서비스 개통 자료에 정리돼 있다.

미리보기로 절세 계획 세우는 법

미리보기의 진짜 쓸모는 ‘지금 무엇을 더 하면 세금이 얼마나 줄어드는지’를 눈으로 확인하는 데 있다.

카드·소비 전략

• 아직 총급여 25%를 못 채웠다면, 연말 지출은 어떤 카드로 해도 공제에 유리한 구간이 아니므로 무리할 필요는 없다.
• 25%를 이미 넘겼다면 남은 소비는 체크카드·현금영수증 위주로 하는 편이 공제율에서 유리할 수 있다.
• 헬스장·수영장 시설이용료는 신설 항목이니 결제 내역을 챙겨 두자.

연금저축·IRP 추가 납입 점검

• 미리보기 STEP2에서 연금저축·IRP 납입액을 늘려 입력하면 예상 환급액이 어떻게 바뀌는지 바로 보인다. 한도와 환급 규모는 2026 연금저축 세액공제 한도 총정리와 2026 IRP세액공제 총정리에서 자세히 다뤘다.
• 12월 말까지 납입해야 그해 공제에 반영되므로, 추가 납입 여력은 미리 계산해 두는 편이 낫다.

환급 이후까지 챙기기

• 정산 결과 예상 환급액이 나왔다면, 과거에 못 받은 환급금이 있는지도 함께 점검해 볼 만하다. 방법은 2026 환급금조회 방법 총정리에 정리해 두었다.

연말정산 묻고 답하기

연말정산 미리보기는 언제 열리나요?

매년 11월경 개통됩니다. 2025년 귀속분(2026년 1월 정산)은 2025년 11월 홈택스에서 열렸습니다. 실제 공제자료를 조회·제출하는 간소화 서비스는 그 뒤 2026년 1월 15일에 개통됩니다.

미리보기 결과가 실제 환급액과 똑같나요?

같지 않을 수 있습니다. 미리보기는 1~9월 자료와 사용자가 입력한 예상치로 계산하므로, 10~12월 실제 소비와 최종 확정 자료에 따라 결과가 달라집니다. 어디까지나 ‘예상치’로 보는 것이 맞습니다.

맞벌이 부부는 어떻게 활용하나요?

부양가족 공제를 부부 중 누구에게 몰아야 유리한지 각자 미리보기로 비교해 볼 수 있습니다. 소득이 높은 쪽이 공제를 받는 편이 대체로 유리하지만, 의료비 등 일부 항목은 반대인 경우도 있어 직접 넣어 보고 판단하는 것이 좋습니다.

신용카드와 체크카드 중 뭘 더 쓰는 게 나은가요?

총급여의 25%를 넘기기 전까지는 공제 자체가 시작되지 않아 카드 종류 차이가 크지 않습니다. 25%를 넘긴 뒤 남은 지출은 공제율이 높은 체크카드·현금영수증(30%)이 유리할 수 있습니다.

중간에 이직했는데 미리보기가 되나요?

이전 직장 급여가 반영되지 않을 수 있어 예상치가 부정확할 수 있습니다. 정확한 합산은 이직 후 회사에 종전 근무지 원천징수영수증을 제출해 최종 정산 때 처리하는 것이 원칙입니다.

참고와 한계

이 글의 개통 일정·공제 항목·공제율은 2026년 8월 기준으로 정리한 것으로, 세법 개정과 홈택스 화면 개편에 따라 바뀔 수 있다. 실제 개통일은 해마다 며칠씩 달라지고, 미리보기 결과는 확정 세액이 아니라 예상치다. 결혼·자녀·의료비 등 개인별 공제 적용 여부와 금액은 상황마다 다르므로, 최종 판단은 국세청 홈택스 안내와 관할 세무서·전문가 확인을 거치는 것이 안전하다.