2026년에 요율이 바뀌었습니다
2026년 1월부터 국민연금 보험료율이 28년 만에 9%에서 9.5%(근로자 부담 4.75%)로 올랐고, 건강보험도 7.19%(근로자 3.595%)로 인상됐습니다. 아직 많은 계산기가 2025년 요율(국민연금 4.5%)로 계산해 실수령액을 월 1만원 안팎 많게 보여줍니다. 이 계산기는 2026년 확정 요율과 국민연금 기준소득월액 상한 659만원·하한 41만원(2026.7~)을 반영합니다.
요율 근거: 보건복지부 2026년 건강보험료율 보도자료 · 국민연금공단 연금보험료 안내
연봉별 실수령액 — 위 계산기로 뽑은 표
2026년 10월 7일 정정 — 소득세를 공식으로 근사하던 방식을 국세청 간이세액표를 그대로 찾는 방식으로 바꿨습니다. 이전 계산은 소득세를 실제보다 많게(1인·월 321만원에서 표 91,460원 대신 139,040원) 보여, 실수령액이 적게 나왔습니다(1인 가구 월급 200만~700만원에서 월 약 8천~5만 4천원, 부양가족이 많고 월급이 높을수록 더 크게). 아래 표와 계산기는 고친 값입니다.
식대 비과세 20만원, 부양가족 1인(본인) 기준입니다. 같은 조건을 위 입력창에 넣으면 같은 값이 나옵니다.
| 연봉 | 월 세전 | 국민연금 | 건강+장기요양 | 고용보험 | 소득세+지방세 | 공제 합계 | 월 실수령 | 실수령률 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2,400만 | 200만 | 85,500 | 73,213 | 16,200 | 16,620 | 191,533 | 1,808,467 | 90.4% |
| 3,000만 | 250만 | 109,250 | 93,550 | 20,700 | 32,070 | 255,570 | 2,244,430 | 89.8% |
| 3,600만 | 300만 | 133,000 | 113,887 | 25,200 | 62,480 | 334,567 | 2,665,433 | 88.8% |
| 4,200만 | 350만 | 156,750 | 134,224 | 29,700 | 113,040 | 433,714 | 3,066,286 | 87.6% |
| 5,000만 | 약 417만 | 188,417 | 161,340 | 35,700 | 209,680 | 595,136 | 3,571,530 | 85.7% |
| 6,000만 | 500만 | 228,000 | 195,234 | 43,200 | 338,160 | 804,594 | 4,195,406 | 83.9% |
| 7,000만 | 약 583만 | 267,583 | 229,129 | 50,700 | 464,660 | 1,012,073 | 4,821,261 | 82.7% |
| 8,000만 | 약 667만 | 307,167 | 263,024 | 58,200 | 671,250 | 1,299,641 | 5,367,026 | 80.5% |
| 1억 | 약 833만 | 313,025 | 330,814 | 73,200 | 1,085,390 | 1,802,429 | 6,530,905 | 78.4% |
연봉이 오를수록 실수령률이 90.4%에서 78.4%로 떨어집니다. 4대보험 요율은 소득에 관계없이 같으므로, 이 하락은 거의 전부 소득세 누진 때문입니다. 연봉 2,400만원 구간에서 소득세+지방세는 월 1만 6천원대인데 1억 구간에서는 108만원대 — 급여가 4.2배 되는 동안 세금은 65배가 됐습니다.
국민연금은 연봉 8,148만원에서 멈춥니다
표에서 연봉 8,000만원의 국민연금은 307,167원인데 1억은 313,025원 — 급여가 25% 오르는 동안 2%만 늘었습니다. 국민연금에는 기준소득월액 상한 659만원이 있어 그 위 소득에는 보험료가 붙지 않기 때문입니다.
상한에 걸리는 지점은 계산으로 딱 떨어집니다. 과세 대상 월급이 659만원이 되는 세전 월급은 679만원(식대 20만원 비과세 기준), 연봉으로는 8,148만원입니다. 이 선을 넘으면 연봉이 아무리 올라도 국민연금 본인부담은 월 313,025원에서 고정됩니다. 건강보험에는 이런 상한이 사실상 없어(2026년 상한 보험료는 월급 1억원대에 대응) 계속 늘어납니다.
식대 20만원 비과세가 실제로 얼마인가
식대는 월 20만원까지 비과세라 소득세와 4대보험 부과 기준에서 모두 빠집니다. 위 계산기로 식대 20만원과 0원을 각각 넣어 보면 차이는 이렇습니다.
| 연봉 | 식대 20만원 | 식대 0원 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 3,600만 | 2,665,433 | 2,626,699 | +38,735원/월 |
| 5,000만 | 3,571,530 | 3,522,726 | +48,805원/월 |
같은 세전 급여라도 식대 항목이 있으면 손에 쥐는 돈이 월 4~5만원 많습니다. 연 50만원 안팎의 차이라, 이직 시 급여 협상에서 총액만 비교하면 놓치는 부분입니다.
2025년 요율로 계산하면 얼마나 다른가
국민연금 인상분(4.5% → 4.75%, 0.25%포인트)만 떼어 보면 차이는 과세 급여에 비례합니다.
| 세전 월급 | 국민연금 차이(월) | 연간 |
|---|---|---|
| 250만 | 5,750원 | 69,000원 |
| 300만 | 7,000원 | 84,000원 |
| 400만 | 9,500원 | 114,000원 |
| 500만 | 12,000원 | 144,000원 |
| 679만 이상 | 16,475원 | 197,700원 |
낡은 요율로 계산하는 사이트는 이만큼을 덜 빼고 보여주므로 실수령액이 그만큼 많게 나옵니다. 건강보험 인상분까지 더하면 격차는 더 벌어집니다.
부양가족 수를 바꾸면
부양가족이 늘면 소득세가 줄고, 8세 이상 20세 이하 자녀는 2026년 3월부터 월 20,830원(1명)·45,830원(2명)을 세액에서 한 번 더 뺍니다. 연봉 5,000만원 기준으로 위 계산기에 넣으면 이렇습니다.
| 부양가족(본인 포함) | 소득세+지방세 | 월 실수령 |
|---|---|---|
| 1인(본인) | 209,680 | 3,571,530 |
| 2인 | 178,900 | 3,602,310 |
| 3인 | 115,170 | 3,666,040 |
| 3인, 그중 자녀 1명(8~20세) | 92,250 | 3,688,960 |
| 4인 | 97,070 | 3,684,140 |
| 4인, 그중 자녀 2명(8~20세) | 46,660 | 3,734,550 |
간이세액표는 가족 수가 같아도 자녀가 있으면 세금이 더 줄어드는 구조라, 자녀 수 칸을 비워 두면 명세서보다 세금이 많게 나옵니다.
이 계산기가 하지 않는 것
정확도를 위해 무엇을 빼고 계산하는지 밝힙니다.
- 연말정산은 반영하지 않습니다. 여기 나오는 소득세는 매달 떼는 원천징수액이고, 실제 세금은 이듬해 2월 정산으로 확정됩니다. 의료비·기부금·연금저축 공제가 많으면 환급으로 돌아옵니다.
- 상여금·성과급은 반영하지 않습니다. 상여가 지급되는 달은 그 달의 과세표준이 올라 원천징수액이 커집니다.
- 비과세는 식대만 봅니다. 자가운전보조금(월 20만원)·출산보육수당 등 다른 비과세 항목이 있으면 실수령이 더 늘어납니다.
- 소득세는 간이세액표를 그대로 찾습니다. 매달 떼는 금액은 국세청 근로소득 간이세액표(소득세법 시행령 별표2, 2026년 3월 개정)에서 찾는 값이고, 이 계산기는 그 표 647개 구간과 1,000만원 초과 산식을 그대로 씁니다. 회사가 100%가 아니라 80%·120%를 선택했다면 그 비율만큼 다릅니다. 4대보험은 요율을 곱한 값이라 회사의 원 단위 절사 방식에 따라 몇십 원 차이가 날 수 있습니다.
급여명세서와 대조하는 법
계산 결과가 명세서와 다르면 항목 순서대로 좁히면 원인이 금방 잡힙니다.
먼저 과세 대상 금액을 맞춥니다. 명세서의 지급 항목에서 식대·자가운전보조금 같은 비과세 수당을 뺀 금액이 이 계산기가 말하는 과세 급여입니다. 이 숫자가 다르면 그 아래는 전부 다르게 나옵니다.
다음은 4대보험 네 줄입니다. 국민연금은 과세 급여의 4.75%, 건강보험은 3.595%, 장기요양은 건강보험료의 13.14%, 고용보험은 0.9%입니다. 여기서 차이가 나면 대개 이유는 둘 중 하나입니다 — 보험료 부과 기준이 되는 보수월액이 작년 신고 기준으로 아직 갱신되지 않았거나, 국민연금 상한·하한에 걸린 경우입니다. 건강보험은 매년 4월 정산분이 몇 달에 걸쳐 추가로 붙기도 합니다.
마지막이 소득세입니다. 여기만 다르다면 계산은 맞는 것입니다. 간이세액표는 부양가족 수와 8세 이상 20세 이하 자녀 수를 함께 보고, 회사가 100%·80%·120% 중 어느 비율로 원천징수할지 선택할 수 있어 같은 급여에도 회사마다 달라집니다. 어느 쪽이든 이듬해 2월 연말정산에서 정산되므로 유불리는 없습니다.
자주 묻는 질문
소득세가 실제 급여명세서와 조금 다른데요?
이 계산기는 국세청 간이세액표를 그대로 찾으므로, 차이가 난다면 대개 세 가지입니다. ① 8세 이상 20세 이하 자녀 수를 넣지 않았거나 ② 회사가 원천징수 비율을 80%·120%로 선택했거나 ③ 비과세 항목(식대 외 자가운전보조금 등)이 더 있는 경우입니다. 4대보험은 원 단위 절사 방식에 따라 몇십 원 다를 수 있습니다. 확정 금액은 급여명세서와 국세청 홈택스에서 확인하세요.
식대는 왜 빼고 계산하나요?
회사에서 현물 급식을 받지 않으면 식대는 월 20만원까지 비과세라, 소득세는 물론 4대보험 부과 기준에서도 빠집니다. “2026년부터 30만원"이라는 글이 보이지만 아직 발의 단계의 개정안입니다.
연봉 계약인데 월급 기준으로 넣어야 하나요?
계산기 위쪽에서 월급·연봉 단위를 바꿀 수 있습니다. 연봉으로 넣으면 12로 나눠 계산합니다. 다만 연봉에 퇴직금이 포함된 계약(연봉÷13)이라면 실제 월 급여는 연봉의 12분의 1이 아니므로, 근로계약서의 월 지급액을 직접 넣는 편이 정확합니다.
회사가 내는 몫은 얼마인가요?
명세서에는 근로자 공제분만 찍히지만, 4대보험의 절반 이상은 회사가 냅니다. 고용안정·직업능력개발과 산재보험은 사업주 전액 부담이라 근로자용 계산기에는 아예 나오지 않습니다 — 4대보험 계산기에서 근로자·사업주·합계를 한 표로 볼 수 있습니다.
관련 글: 급여계산기 제대로 쓰는 법
계산이 다를 때 확인할 순서
명세서와 나란히 놓을 네 단계
1단계: 비과세를 먼저 뺍니다
식대는 회사에서 현물 급식을 받지 않는 경우 월 20만 원까지 비과세입니다. 2026년 8월 기준 이 한도는 그대로이며, “2026년부터 30만 원"이라고 쓴 글이 일부 보이지만 이는 발의된 개정안 단계의 내용으로 시행된 사항으로 보기 어렵습니다. 항목별 한도는 국세청 비과세 근로소득 안내에서 확인하세요.
- 식대(현물 급식 미제공 시): 월 20만 원
- 자기차량운전보조금(본인 차량·업무용): 월 20만 원
- 출산·보육수당(6세 이하): 자녀 1인당 월 20만 원
- 연구보조비·취재수당 등 직종별 항목: 월 20만 원
- 비과세는 소득세뿐 아니라 4대보험 부과 기준에서도 빠집니다
2단계~4단계: 보험료 → 소득세 → 지방소득세
- 과세소득 = 세전 월급 − 비과세 항목
- 과세소득 × 각 요율로 국민연금·건강보험·고용보험 계산, 장기요양은 건강보험료에 13.14%를 곱해 산출
- 국세청 근로소득 간이세액표에서 ‘월 과세소득 × 공제대상 가족 수’로 소득세를 찾음
- 지방소득세 = 소득세의 10%
같은 조건으로 비교하기
급여명세서의 지급월, 비과세를 뺀 급여, 본인 포함 가족 수, 월표 대상 자녀 수, 원천징수 비율을 먼저 맞춥니다. 건강보험료를 근로자 부담액으로 잡았다면 장기요양은 그 금액에 13.14%를 곱하며 다시 절반으로 나누지 않습니다. 이 결과는 월 원천징수 추정이며 연간 자녀세액공제 판정과 다릅니다. 연간 조건은 월 원천징수와 정산의 차이에서 구분합니다.
통합 검산 가정은 비과세 식대 20만원, 가족 수에 본인 포함, 원천징수 비율 100%입니다. 회사가 적용한 원 단위 절사·다른 비과세·정산분은 이 입력에 포함되지 않을 수 있습니다. 이 도구는 실제 명세서나 홈택스의 확정 세액을 대신하지 않습니다.